.png)
«Как трейдерам форекс следует учитывать свое налогообложение в Великобритании?». Это вопрос в основном для новых трейдеров, и ответ зависит от различных факторов, таких как торговый инструмент, роль торговли в вашем общем доходе и серьезность вашей торговли. Другими словами, не существует простого способа определения.
В этой статье мы попытаемся в нескольких простых словах объяснить, когда и какие виды налогов следует учитывать, когда дело доходит до налогообложения.
Налоговая путаница в торговле на рынке Форекс в Великобритании возникает потому, что трейдеры следуют схожим типом торговли, но с некоторыми разными однако практиками, что затрудняет определение того, какие правила применимы к конкретной ситуации. Некоторые, занимающиеся торговлей на рынке Форекс в качестве побочного предприятия, могут ничего не платить в виде налогов, в то время как другие, имея эту деятельность в виде основного бизнеса, платят не мало.
Чтобы понять, как HMRC определяет обязательства форекс-трейдеров, давайте рассмотрим ключевые факторы, принимаемые во внимание при оценке вашей ситуации.
Как работает налогообложение торговли на рынке Форекс в Великобритании
Как форекс-трейдер, вы будете подпадать под действие одного из четырех налоговых режимов в зависимости от таких факторов, как объем вашей торговли и статус занятости, в основном, а не исключительно. Понимание основ может помочь вам структурировать свою торговую деятельность для оптимизации прибыли и минимизации налоговых обязательств.
Режимы:
Подоходный налог: применяется к частным лицам на основе общего дохода.
Налог на прирост капитала: взимается с прибыли, полученной от продажи активов.
Корпоративный налог: выплачивается компаниями от их доходов.
Гербовый сбор резервного налога: взимается при покупке акций.
Спекулянт и инвестор – определение вашего профиля как трейдер
Относит ли HMRC вас к категории спекулятивного трейдера или серьезного инвестора, существенно влияет на ваши налоговые обязательства. Спекулянты получают прибыль, не облагаемую налогом, но убытки не учитываются. Например, если вы потеряете сделку, потерянные инвестиции не могут быть засчитаны как расходы. С другой стороны, бизнес-трейдеры или инвесторы платят налоги на свои доходы, но имеют преимущество, заключающееся в том, что они компенсируют убытки даже за счет других доходов от бизнеса.
После определения применимой налоговой схемы рассмотрите торговый инструмент, связанный с каждой транзакцией, поскольку это влияет на прирост капитала и резервный налог на гербовый сбор. Например, если вы в основном занимаетесь спред-ставками, вам не придется платить налог на прирост капитала или гербовый сбор, поскольку вы не владеете базовыми активами. HMRC рассматривает спред сделки как тип азартной игры и, следовательно, не влечет за собой никаких налоговых последствий. Однако вы должны сообщить об этих доходах как о выигрышах в азартных играх.
ВАЖНО: Доход от спредов не всегда считается азартной игрой – может учитываться также объем и частота сделок.
С другой стороны, трейдеры, использующие контракты на разницу (CFD), будут облагаться налогом на прирост капитала и гербовым сбором на свои доходы.
Налоги на Форекс и ваш налоговый статус
Ваш налоговый статус варьируется в зависимости от того, является ли торговля на рынке Форекс дополнительным источником дохода, зарегистрированы ли вы в качестве индивидуального предпринимателя или учредили компанию с ограниченной ответственностью.
➤ Трейдеры со вторичным доходом, не имеющие зарегистрированного бизнеса, платят подоходный налог с доходов от торговли на рынке Форекс как обычный подоходный налог. Также учитываются необлагаемые налогом льготы.
➤ Если торговля является вашим основным источником дохода, вы должны зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в HMRC и платить налог на прирост капитала на сумму, превышающую ваши необлагаемые налогом льготы.
➤ Компании с ограниченной ответственностью платят налоги на доходы от торговой деятельности, а трейдер несет ответственность за уплату подоходного налога с доходов физических лиц.
Примеры:
Дион, архитектор-фрилансер, время от времени занимается ставками на спред. HMRC рассматривает его прибыль как выигрыш в азартных играх и, следовательно, не облагает подоходным налогом, налогом на прирост капитала или резервным налогом на гербовый сбор.
Джордж, штатный агент по недвижимости, торгует CFD на Форекс для получения дополнительного дохода. У него есть личное пособие в размере 1000 фунтов стерлингов, а с оставшегося заработка он платит подоходный налог.
Якоп, постоянный инвестор, получает доход от торговли на рынке Форекс. У него есть личное пособие в размере 1000 фунтов стерлингов, и он должен платить налоги с оставшейся прибыли в соответствии с режимом подоходного налога. Он также должен зарегистрироваться в качестве самозанятого предпринимателя в HMRC и сообщить о приросте капитала от торговли CFD, превышающем пособие.
Александр, оптовый бизнесмен в сфере строительных материалов, торгует на Форексе для получения дохода через свою компанию. Он может компенсировать торговые убытки за счет своего основного дохода от бизнеса, уменьшая свои общие налоговые обязательства. Налог, уплачиваемый компанией, является корпоративным налогом.
© 2023 UPECO LTD
_
ВНИМАНИЕ!
Данная статья имеет цель дать только общую картину и в любом случае не должна приниматься как правило. Каждый случай всегда носит индивидуальный характер и настоятельно рекомендуется проконсультироваться с профессионалами, прежде чем принимать какие-либо решения.