.png)
Популярность криптовалют значительно возросла за последние годы, и такие цифровые активы, как Bitcoin, Ethereum и другие, стали неотъемлемой частью личных инвестиций и бизнес-операций. Однако с их растущим использованием правительства по всему миру, включая Великобританию, вводят более строгие налоговые правила для обеспечения соблюдения и прозрачности. Важно, чтобы частные лица и компании, работающие с криптовалютами, были в курсе налоговых требований. Вот что нужно знать.
1. Классификация криптовалют для налоговых целей
Правительство Англии рассматривает криптовалюты не как валюту, а как активы. Это означает, что они подлежат налогу на прирост капитала (CGT) при их реализации, будь то продажа, обмен или использование для покупки товаров и услуг. Очень важно вести точный учет транзакций, включая:
Тип криптовалюты
Дату приобретения и продажи
Стоимость в британских фунтах (GBP) на момент транзакции
Связанные с транзакцией комиссии
Если вы не уверены в классификации ваших криптоактивов, профессиональная консультация может помочь избежать ошибок.
2. Налог на доход от криптовалют
Если вы получаете криптовалюту через майнинг, стейкинг, аирдропы или в качестве оплаты за товары и услуги, это считается налогооблагаемым доходом. Налогооблагаемая сумма определяется на основе рыночной стоимости криптовалюты в GBP на момент ее получения.
Для физических лиц эти доходы указываются в налоговой декларации по системе Self Assessment, а для компаний они включаются в налогооблагаемый торговый доход.
3. Обновления налогообложения DeFi (Децентрализованные финансы)
Стремительное развитие DeFi-платформ усложняет налогообложение. Деятельность, такая как кредитование, yield farming и предоставление ликвидности, может создавать налогооблагаемые события. Руководство HMRC на 2024 год подчеркивает важность понимания характера каждой транзакции для определения, подлежит ли она налогу на прирост капитала или подоходному налогу.
4. Изменения в требованиях к отчетности
С 2024 года HMRC ужесточает стандарты отчетности по операциям с криптовалютой. В частности:
Криптобиржи, работающие в Великобритании, могут быть обязаны передавать данные о транзакциях пользователей в HMRC.
Частные лица и компании должны гарантировать, что расчеты прироста и убытков точны и подтверждены надлежащими счетоводствами.
Несоблюдение этих требований может привести к штрафам, поэтому крайне важно поддерживать детальную систему учета.
5. Налоговые льготы и необлагаемые пороги
Стоит отметить, что существуют налоговые льготы, такие как:
Ежегодный необлагаемый минимум налога на прирост капитала (6 000 фунтов стерлингов на 2024/25 год).
Убытки от торговли криптовалютой могут быть использованы для компенсации прироста капитала, что снижает налогооблагаемую сумму. Для этого важно документировать убытки.
Кроме того, дар криптовалют супругу или партнеру по гражданскому браку может быть осуществлена без возникновения налогооблагаемого события CGT, что предоставляет возможности для налогового планирования.
6. Как бизнесу справиться с налогообложением криптовалют
Для компаний, которые хранят или совершают операции с криптовалютами:
Криптовалюты, являющиеся частью торгового портфеля, подлежат налогу на прибыль.
Учет изменений в стоимости криптовалюты может повлиять на то, как прирост и убытки фиксируются в финансовых отчетах.
7. Будущее регулирования криптовалют
Регуляторная среда для криптовалют продолжает развиваться. Власти могут ввести новые правила в отношении соблюдения норм по борьбе с отмыванием денег (AML), обмена данными с налоговыми органами и изменения налоговых ставок. Крайне важно быть в курсе изменений, поскольку HMRC адаптирует свою политику к цифровой экономике.
Советы по соблюдению налогового законодательства
Чтобы быть уверенным в своей налоговой отчетности:
Ведите точный и детальный учет всех операций с криптовалютой.
Используйте бухгалтерское программное обеспечение или инструменты для отслеживания портфеля криптовалют.
Обратитесь за профессиональной консультацией, чтобы разобраться со сложными сценариями, такими как DeFi, стейкинг и налогообложение в разных юрисдикциях.
Регулярно пересматривайте свои налоговые позиции, особенно если вы часто торгуете или владеете крупным портфелем.
Заключение
Налогообложение криптовалют в Великобритании становится все более сложным, и в 2024 году вступают в силу новые правила, требующие пристального внимания. Независимо от того, являетесь ли вы частным инвестором или бизнесом, который работает с криптовалютой, понимание этих изменений важно для соблюдения законодательства и предотвращения штрафов. Обратившись за профессиональной помощью и ведя правильный учет, вы сможете уверенно ориентироваться в этом быстро меняющемся ландшафте.
Если у вас есть вопросы о том, как эти изменения касаются вас или вашего бизнеса, свяжитесь с нами. В UPECO мы специализируемся на помощи физическим и юридическим лицам в эффективном управлении налогами на криптовалюту.
© 2024 UPECO LTD
_
ВНИМАНИЕ!
Данная статья имеет цель дать только общую картину и в любом случае не должна приниматься как правило. Каждый случай всегда носит индивидуальный характер и настоятельно рекомендуется проконсультироваться с профессионалами, прежде чем принимать какие-либо решения.
Comentários