.png)
При рассмотрении инвестиций в недвижимость одним из ключевых решений является покупка недвижимости через компанию с ограниченной ответственностью (ООО/LTD) или как физическое лицо. Каждый вариант имеет свои налоговые последствия, преимущества и недостатки. Понимание этих различий поможет инвесторам принимать обоснованные решения, соответствующие их финансовым целям.
Покупка недвижимости через ограниченную компанию
Покупка недвижимости через ограниченную компанию становится все более популярной, особенно среди арендодателей с несколькими объектами. Вот как работает налогообложение для недвижимости, приобретенной таким способом:
Налог на прибыль: Когда ограниченная компания получает доход от аренды, она уплачивает налог на прибыль с полученных доходов. На 2024 налоговый год ставка налога на прибыль составляет 19-25% (в зависимости от суммы налогооблагаемой прибыли). Это часто ниже, чем более высокие ставки подоходного налога, которые могут платить физические лица на общий доход.
Вычет процентов по ипотеке: Существенное преимущество покупки недвижимости через ограниченную компанию заключается в возможности полностью вычитать проценты по ипотеке из дохода от аренды перед расчетом налога. Это может привести к значительной экономии на налогах по сравнению с индивидуальной собственностью.
Налог на дивиденды: Если компания распределяет прибыль среди акционеров в виде дивидендов, эти дивиденды облагаются налогом на дивиденды. Ставки налога на дивиденды в Англии варьируются в зависимости от уровня дохода физического лица, но первые £2,000 дивидендов не облагаются налогом в соответствии с текущими налоговыми правилами (2024).
Пример для компании: Джон и Сара управляют компанией по инвестициям в недвижимость. Они покупают недвижимость за £300,000. Годовой доход от аренды составляет £24,000, а годовые проценты по ипотеке — £8,000.
Доход от аренды: £24,000
Вычет процентов по ипотеке: £8,000
Налогооблагаемая прибыль: £16,000
Компания уплачивает налог на прибыль с £16,000 по ставке 25% (если налогооблагаемая прибыль компании в целом превышает £250,000), что составляет налог в размере £4,000. Если Джон и Сара решат распределить оставшуюся прибыль в виде дивидендов, они будут обязаны уплатить налог на дивиденды с этого дохода.
Важно также признать, что такой подход к покупке недвижимости может включать дополнительные бухгалтерские расходы, поскольку у директора компании также есть корпоративные обязательства по управлению. Наши ежемесячные сборы за этот тип услуг, начинаются от £155/месяц. Напишите нам, чтобы получить более подробную информацию.
Покупка недвижимости как физическое лицо
Покупка недвижимости как физическое лицо имеет другие налоговые последствия, которые могут быть как выгодными, так и невыгодными в зависимости от финансового положения человека.
Подоходный налог: Физические лица обязаны уплачивать подоходный налог с дохода от аренды. Ставки зависят от общего дохода физического лица, при этом более высокие ставки составляют 40% или 45% для лиц с высокими доходами. Налогоплательщики по базовой ставке уплачивают 20%.
Вычет процентов по ипотеке: С апреля 2020 года индивидуальные арендодатели больше не могут полностью вычитать проценты по ипотеке из дохода от аренды. Вместо этого они получают налоговый кредит в размере 20% на процентные платежи, что может быть менее выгодным, особенно для налогоплательщиков с высокими доходами.
Налог на прирост капитала (CGT): Когда физическое лицо продает недвижимость, оно облагается CGT на прибыль. Для продаж недвижимости ставки CGT составляют 18% для налогоплательщиков по базовой ставке и 28% для налогоплательщиков по более высокой ставке.
Пример для физического лица: Эмма покупает арендную недвижимость за £200,000 с годовым доходом от аренды £15,000 и годовыми процентами по ипотеке £5,000.
Доход от аренды: £15,000
Проценты по ипотеке: £5,000
Налогооблагаемый доход: £15,000 (с налоговым кредитом 20% на £5,000 процентов по ипотеке)
Если Эмма является налогоплательщиком с высокой ставкой, она уплатит 40% подоходного налога с £15,000 дохода от аренды, что составляет £6,000. Однако она получит налоговый кредит в размере 20% на £5,000 процентов, что уменьшит ее налоговое обязательство на £1,000. Ее общий налоговый счет составит £5,000.
Проверьте нашу предыдущую статью о налогообложении, связанном с недвижимостью, здесь.
© 2024 UPECO LTD
_
ВНИМАНИЕ!
Данная статья имеет цель дать только общую картину и в любом случае не должна приниматься как правило. Каждый случай всегда носит индивидуальный характер и настоятельно рекомендуется проконсультироваться с профессионалами, прежде чем принимать какие-либо решения.
Comments