Налог на недвижимость в Англии и все что необходимо знать

Налогообложение недвижимости в Англии регулируется конкретной правовой базой, которая, для определения любого налогового обязательства, учитывает важные факторы как в отношении статуса собственности, так и в отношении стоимости и количества недвижимости.

В этой статье мы кратко опишем ключевые вопросы, чтобы предоставить фундаментальные знания всем, кто заинтересован в совершении аналогичной покупки недвижимости.

Гербовый земельный налог (SDLT)

Соответствующий налог уплачивается при покупке имущества, а ставка зависит от стоимости и типа имущества.

До 31.3.2021 Применяется:

До 31 марта 2021 года вам не нужно будет платить гербовый сбор за недвижимость стоимостью до 500,000 фунтов стерлингов.

---

Пример:

В марте 2021 года вы покупаете дом за 625 000 фунтов стерлингов. Размер вашей задолженности по SDLT будет рассчитываться следующим образом:

• 0% на первые 500 000 фунтов стерлингов = 0

• 5% на оставшиеся 125 000 фунтов стерлингов = 6250

• Итого SDLT = £6 250

Тарифы с 8 июля 2020 года по 31 марта 2021 года

До 500 000: 0

Oт 500 001 до 925 000: 5%

Oт 925 001 до 1,5 миллиона: 10%

Cвыше 1,5 млн фунтов стерлингов: 12%

Тарифы с 1 апреля 2021 г.

Когда вы покупаете как физическое лицо, имея уже недвижимость (в любой точки мира), налог увеличивается на 3%. Тем не менее, существуют также случаи, когда соответствующее увеличение может подлежать возмещению.

---

Пример

Если вы покупаете дом за £ 275 000, SDLT, который вы должны оплатить, рассчитывается следующим образом:

0% на первые £ 125 000 = £ 0

2% на следующие £ 125 000 = £ 2500

5% на оставшиеся £ 25 000 = £ 1250

Итого SDLT = £ 3750

Ставки на первую недвижимость

Вы можете претендовать на налоговую скидку и не облагаться налогом до первых 300 000 фунтов стерлингов, и 5% на сумму от 300 001 до 500 000 фунтов стерлингов.

Это возможно, когда вы:

➤ Приобретаете свою первую недвижимость (независимо от страны)

➤ Приобретение происходит 22 ноября 2017 и после

* Если цена превышает 500 000 фунтов стерлингов, данная скидка не полагается и вы следуете правилам покупки второго имущества.

Также важным является тот факт, что данный сбор увеличивается на 15%, если приобретение производит компания при определенных условиях - Приобретение поподающее под категорию «Annual Tax on Enveloped Dwellings (ATED)» (см. ниже). Проще говоря, можно сказать, что данная схема применяется в тех случаях, когда частные объекты (определенной стоимости и выше), приобретаются компаниями.

Чтобы рассчитать соответствующий налог для вашего конкретного случая, нажмите здесь.

Налог на наследство (IHT)

Для тех, кто не проживает в Соединенном Королевстве, налог уплачивается в случае смерти или в случае пожертвования имущества. Оффшорная собственность, с точки зрения налогообложения, рассматривается как собственность, принадлежащая британской компании с 2017 года. С точки зрения налогообложения они облагаются этой категорией налога в случае смерти акционера.

Налог на наследство 40% на сумму превышающую необлагаемый порог (325 000 фунтов стерлингов). Некоторые предпочитают передавать свою собственность своим детям, чтобы минимизировать налог, однако этот метод может скрывать риски и другие налоговые обременения, что следовательно, говорит о существенной необходимости обращения к экспертам данной отрасли - недвижимости.

Налог на прирост капитала нерезидента (NRCGT)

Когда кто-то не является резидентом Англии, при продаже имущества и в случае получения прибыли он должен уплатить соответствующий налог (обычно 28% или 18% в некоторых случаях) в течение 30 дней. Прирост капитала - это разница в сумме покупки и продажи (включая любые приемлемые затраты, например, затраты на продажу - юридические расходы).

Данные расчеты и правила применяются к физическим лицам, для юридических лиц, немного отличается методология и выходит за рамки данной статьи.

Ежегодный налог на определенную категорию частной недвижимости (ATED)

ATED - это ежегодный налог на имущество стоимостью более 500 000 фунтов стерлингов, принадлежащее не физическим лицам, а к примеру компаниям - корпорациям. Размер сборов ATED варьируется от 3 650 до 232 350 фунтов стерлингов в год, в зависимости от стоимости имущества и процентного обременения, которое ежегодно увеличивается в соответствии с инфляцией.

Соответствующая подача формы ATED должна предоставляться ежегодно, также возможно, в некоторых случаях, применение налоговых льгот.

Подоходный налог с аренды

Когда вы покупаете недвижимость для сдачи в аренду, все очень просто. Каждый год владелец представляет свою налоговую декларацию (даже если стоимость имущества составляет менее £125,000 ) с указанием его всемирного дохода и ставки налога зависят от суммы общего дохода. Диапазон процентных ставок начнается от 0 доходит до 45%.

Планирование преемственности

При отсутствии завещания, передача наследства недвижимости основывается на соответствующем британском законе о защите прав, где во многих случаях результат не соответствует пожеланиям наследников. Вот почему крайне важно, чтобы проблема была решена как можно скорее совместно с экспертами по недвижимости.

© 2020 UPECO LTD

_

---

ВНИМАНИЕ!

Данная статья имеет цель дать только общую картину и в любом случае не должна приниматься как правило. Каждый случай всегда носит индивидуальный характер и настоятельно рекомендуется проконсультироваться с профессионалами, прежде чем принимать какие-либо решения.