Правила отчетности HMRC по онлайн-продажам и мониторингу

Преимущество налогообложения исследований и разработок (НИОКР) в Великобритании

Правительство Великобритании ввело обновленные требования к отчетности по онлайн-продажам под руководством HMRC. Это изменение направлено на повышение прозрачности и обеспечение соблюдения налогового законодательства, требуя от цифровых платформ предоставлять данные о доходах продавцов напрямую в HMRC. Эти правила соответствуют глобальным налоговым стандартам ОЭСР для пресечения уклонения от уплаты налогов, включая доходы от трансграничных и зарубежных транзакций.

Ключевые изменения

До	После
Платформы не были обязаны делиться информацией о доходах продавца с HMRC.	Онлайн-платформы теперь обязаны сообщать о доходах продавцов в HMRC, чтобы обеспечить соблюдение налогового законодательства.
Продавцы полагались на самостоятельное декларирование налогооблагаемого дохода, что приводило к занижению данных.	Данные о доходах автоматически передаются, что снижает риск ошибок или упущений.
Зарубежные и трансграничные транзакции было трудно контролировать.	Правила ОЭСР позволяют осуществлять международный обмен данными для охвата информации глобальных продаж.

Кто затронут

Платформы:
- Крупные платформы, такие как eBay, Etsy, Vinted, Airbnb и Amazon обязаны сообщать о доходах продавцов в HMRC.
- Платформы должны уведомлять продавцов, когда их доходы сообщаются.
Продавцы:
- Как физические лица, так и компании, которые продают товары, сдают в аренду недвижимость (например, хозяева Airbnb) или предоставляют услуги онлайн.
- Теперь также включены трансграничные продавцы, поскольку соглашения о обмене данными охватывают международные доходы.

Обзор Правил

Пороговые Значения Отчетности
- Платформы обязаны сообщать о доходах продавцов, если:
  - Происходит более 30 транзакций в год.
  - Общий годовой доход превышает £1,000 (торговый вычет).
- Продавцы должны активно следить за своей деятельностью, чтобы избежать неожиданных обязательств.
Охваченные Платформы
- Крупные платформы, такие как eBay, Etsy, Vinted, Airbnb и Amazon.
- Эти платформы будут отправлять уведомления, чтобы информировать продавцов о необходимости отчетности по доходам.
Налогооблагаемая Деятельность
- Налогооблагаемый доход включает:
  - Выручка от продажи товаров (новых или использованных) с прибылью.
  - Доход от аренды недвижимости (например, Airbnb).
  - Доход от фриланса или других услуг.
- Единовременные личные продажи ниже стоимости покупки, как правило, освобождаются от налогообложения.
Налоговые Вычеты
- Торговый вычет в размере £1,000 может уменьшить налогооблагаемый доход для маломасштабных продавцов.
- Вычет в размере £1,000 применяется к небольшим доходам от аренды.

Обязанности продавца

Чтобы соответствовать этим новым правилам, продавцы должны:

Вести точный учёт
- Документировать все транзакции, включая даты, суммы и связанные расходы.
- Чётко различать личные продажи и бизнес-активности.
Зарегистрироваться для налоговой декларации
- Если доход превышает £1,000, регистрация в HMRC обязательна.
- Предоставлять точные налоговые декларации в установленные сроки, чтобы избежать штрафов.
Управление налоговыми обязательствами
- Убедитесь, что все налогооблагаемые онлайн-доходы точно указаны в вашей декларации, чтобы избежать штрафов
Мониторить активность
- Регулярно проверяйте свои транзакции, чтобы убедиться, что вы своевременно соответствуете порогам отчётности.

Преимущества изменений

Обновленные правила предоставляют несколько преимуществ как для правительства, так и для продавцов:

Увеличенная прозрачность - Автоматизированная отчетность по доходам снижает уклонение от уплаты налогов и обеспечивает соблюдение законодательства.
Упрощенные процессы - Продавцы получают четкие и детализированные отчеты о доходах от платформ, что снижает неопределенность.
Справедливые взносы - Более справедливая налоговая система обеспечивает адекватные взносы всех участников в зависимости от их доходов.

Проблемы и важные аспекты

Хотя эти изменения направлены на упрощение соблюдения правил, продавцы могут столкнуться с некоторыми трудностями:

Нехватка осведомленности - Обычные продавцы могут не осознавать, что эти правила касаются их, что может привести к неожиданным обязательствам.
Сложные источники дохода - Продавцам с несколькими источниками дохода может потребоваться профессиональная помощь для эффективного соблюдения налоговых правил.
Потенциальная административная нагрузка - Даже с поддержкой платформ продавцы должны вести личные записи для согласования отчетных данных.

Советы по соблюдению требований

Следите за своими продажами и доходами - Используйте таблицы или бухгалтерское программное обеспечение для отслеживания ваших транзакций.
Понимайте свои налоговые вычеты - Воспользуйтесь налоговыми вычетами на торговлю и имущество в размере £1,000, где это применимо.
Планируйте налоговые платежи - Отложите часть своего дохода на потенциальные налоговые обязательства, чтобы избежать финансовых затруднений.
Ищите профессиональную помощь - Консультируйтесь с налоговым консультантом или бухгалтером по сложным источникам дохода или обязательствам.
Будьте в курсе - Следите за обновлениями HMRC и уведомлениями от платформ, чтобы оставаться информированным о своих обязанностях.

Заключение

Новые - обновленные правила HMRC для онлайн-продаж, в сочетании с глобальной налоговой системой OECD, обозначают значительный сдвиг в том, как доходы декларируются и облагаются налогом. Эти изменения способствуют прозрачности и справедливости в цифровой экономике, но требуют от продавцов бдительности и проактивности. Поддерживая точные записи, понимая льготы и обращаясь за профессиональной консультацией при необходимости, онлайн-продавцы могут эффективно адаптироваться, избегать штрафов и продолжать процветать в меняющемся налоговом ландшафте.

UPECO консультация на Русском языке

Забронировать

ВНИМАНИЕ!

Данная статья имеет цель дать только общую картину и в любом случае не должна приниматься как правило. Каждый случай всегда носит индивидуальный характер и настоятельно рекомендуется проконсультироваться с профессионалами, прежде чем принимать какие-либо решения.